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出资界-解码LP音讯，洛阳市财务局7月18日印发《洛阳市政府出资基金处理办法》，从基金树立、出资、危险操控、退出、预算处理、查核点评等方面，对基金进行全面规范。

其间说到，要强化政府预算对财务出资的束缚。树立基金应充分考虑财务承受才能，合理确认基金规划和出资规划。应当操控政府出资基金的树立数量，不得在同一职业或范畴重复树立基金。

此外，下降返投比例。为招引带动更多社会本钱尤其是外地本钱参加洛阳市政府出资基金协作、助推基金入洛，参照有关区域做法，将返投比例设置为1倍。

以下为方针原文：

洛阳市财务局关于印发洛阳市政府出资基金处理办法的告诉

洛财金合〔2023〕15号

各县区财务局，市直有关部分：

为规范和加强政府出资基金处理，进步财务资金运用效益，促进政府出资基金持续健康展开，根据国家有关法律法规及《河南省政府出资基金处理办法》（豫财基金〔2023〕4号）等规则，结合我市实践，咱们拟定了《洛阳市政府出资基金处理办法》。现印发给你们，请仔细贯彻实行。

2023年7月6日

洛阳市政府出资基金处理办法

第一章总则

第一条  为规范和加强政府出资基金处理，进步财务资金运用效益，促进政府出资基金持续健康展开，根据国家有关法律法规及《政府出资基金暂行处理办法》（财预〔2015〕210号）、《财务部关于财务资金注资政府出资基金支撑工业展开的辅导定见》（财建〔2015〕1062号）、《财务部关于加强政府出资基金处理进步财务出资效益的告诉》（财预〔2020〕7号）、《河南省政府出资基金处理办法》（豫财基金〔2023〕4号）等规则，结合我市实践，拟定本办法。

第二条  本办法所称政府出资基金，是指由各级政府经过预算安排，以独自出资或与社会本钱一起出资树立，选用股权出资等商场化方法，引导社会各类本钱出资经济社会展开的要点范畴和薄弱环节，支撑相关工业和范畴展开的资金，包含政府直接出资、政府托付出资、政府以注资国有企业方法出资树立的政府出资基金。

第三条  政府托付出资方法下，财务部分应与被托付企业签署受托处理协议，清晰受托处理联系。政府以注资国有企业出资方法下，财务部分向国有企业注资，应在资金拨付文件中清晰资金用处为政府出资基金运用。被托付企业及被注资企业，统称为受托处理安排。

第四条政府出资基金应依照“政府引导、商场运作、翻滚展开、防备危险、绩效处理”的准则进行运作，坚持所有权、处理权、保管权别离。

第五条  财务部分根据本级政府授权代行政府出资人责任，担任筹集实行政府出资资金，拟定政府出资基金处理准则，树立动态项目库，展开对政府出资基金归属政府部分的本金收益收缴和对受托处理安排的查核点评，以及有用运用查核点评成果。

展开变革部分及有关职业主管部分环绕我市经济社会展开战略和工业方针调控导向，研讨提出相关范畴基金出资方向，清晰基金支撑工业展开目录。

第二章基金树立

第六条  政府出资基金首要支撑外部性强，基础性、带动性、战略性特征显着的工业范畴及中小企业创业生长，要点服务于市委、市政府严重决议计划，环绕工业转型晋级、国资国企深化变革和供应侧结构性变革等展开基金运作。

一般应在以下范畴树立政府出资基金：（一）支撑立异创业；（二）支撑中小企业展开；（三）支撑工业转型晋级和展开；（四）支撑基础设施和公共服务范畴。

政府出资基金应聚集传统工业转型晋级、新兴工业做大做强、未来工业破冰布局，要点环绕市委、市政府光电元器件、农机配备、航空配备、高端轴承、耐火材料、生物疫苗、电子化工材料、人工智能、新能源电池、电子显现材料等十大工业集群及细分范畴，以及文旅文创、矿产资源、特征农业等优势范畴严重工业展开规划树立。

第七条  强化政府预算对财务出资的束缚。树立基金应充分考虑财务承受才能，合理确认基金规划和出资规划。支撑推动基金布局适度会集，聚集需求政府调理的关键性、立异型职业范畴，避免对民间出资构成挤出效应。同一职业范畴树立多只方针相同基金的，应在尊重出资人志愿的基础上，推动整合或调整出资定位。我市各级财务部分应当操控政府出资基金的树立数量，不得在同一职业或范畴重复树立基金。

第八条  政府出资基金根据危险凹凸树立天使类、创投类、工业出资类等基金，其间以创投类、工业出资类为主，能够对商场化的天使类基金给予奖补。

不同类型的政府出资基金应聚集企业的不同展开阶段。天使类基金首要聚集种子期、草创期；创投类基金首要聚集草创期、前期、生长期、扩张期；工业出资类基金首要聚集生长期、扩张期和成熟期。

第九条  政府出资基金依照部分提议、科学证明、政府决议计划的程序树立。

（一）部分提议。有关职业部分提出基金主张树立主张，安排展开可行性调研并提交陈述。陈述内容包含但不限于基金树立方针、必要性和可行性，基金拟投范畴的职业现状、展开前景、项目储藏，以及基金规划、存续期限、出资要求等基金中心要素的设定根据。

（二）科学证明。财务部分会同有关职业部分对基金主张树立主张展开研讨证明，必要时可约请研讨安排、金融安排、出资安排、律师事务所、会计师事务所等外部专家参加评论，确认基金树立的必要性。

（三）政府决议计划。财务部分会同有关职业部分拟定基金树立计划，报请同级政府或其授权决议计划安排同意。

第十条  基金树立计划应清晰基金树立方针、基金规划、出资结构、运作形式、存续期限、安排形式、出资范畴、出资区域等事项。严重事项调整应及时报同级政府或其授权安排同意。

（一）基金规划应与出资范畴的工业展开实践相匹配，首期规划应和储藏项目规划相匹配。政府出资应与财力实践相匹配。

（二）政府出资基金应充分发挥政府出资杠杆作用，活跃带动社会本钱投入。政府出资应根据不同基金类型差异设置出资比例。

（三）政府出资基金可采纳“直接出资”形式、“母子基金”形式，也可一起采纳上述两种形式运作。

“直接出资”形式，根据不同类别的出资方针，能够以股权和优先股、可转化优先股、可转化债券等方法对未上市企业进行出资，或参加上市公司并购重组、定向增发、战略配售、协议转让和大宗买卖等进行股权出资。

“母子基金”形式，指政府出资基金作为母基金，与各级财务资金、社会本钱等协作新设基金，或出资参加现有基金的出资形式。

（四）政府出资基金存续期限可结合工业展开规律和企业生命周期特色灵敏设置。母基金存续期限一般不超越15年，选用直接出资形式的基金、子基金存续期限一般为7年，其间天使类、创投类采纳直接出资形式的基金、子基金存续期限可恰当延伸，子基金存续期到期日不得晚于母基金最终到期日。母基金能够不设出资期和退出期，选用直接出资形式的基金、子基金准则上应清晰出资期和退出期。

（五）政府出资基金可选用公司制、有限合伙制等不同安排形式。

第十一条  政府出资基金中政府出资部分由财务部分或受托处理安排进行出资，社会本钱出资部分由基金处理安排面向适宜的合格出资者搜集。政府出资基金向社会搜集本钱时，应当对社会本钱出资者的合格出资者资历、危险辨认与危险承受才能进行点评，以保证社会本钱出资者契合合格出资者的规范。

第十二条  政府出资基金搜集结束后，基金处理安排应当依照有关规则在国家展开变革委全国政府出资工业出资基金信誉信息挂号系统挂号，在我国证券出资基金业协会处理基金存案手续。

第三章受托处理

第十三条  财务部分依法依规挑选受托处理安排，受托处理安排应契合以下基本条件：

（一）注册本钱准则上不低于1亿元；

（二）有较强的资金搜集才能、较为丰厚的基金处理经验和与之习惯的专业处理团队；

（三）诚信运营，依法合规运作。

第十四条  受托处理安排根据授权代行有关处理责任，对政府出资专户（专账）处理，确认基金运营计划和基金处理安排，承受基金处理安排出资项目存案。催促做好基金年度财务审计和对基金处理安排的查核点评，定时向财务部分报送基金运作状况。根据基金树立计划拟定基金运营计划报财务部分存案，运营计划首要包含遴选基金处理安排、出资人及出资比例、收益分配、出资流程和决议计划机制、退出程序等内容。受托处理安排不干涉基金的日常运营和处理。

第十五条  受托处理安排以遴选方法挑选基金处理安排，基金处理安排应契合以下条件：

（一）在中华人民共和国境内依法树立，实缴本钱不低于1000万元；

（二）基金处理安排已在我国证券出资基金业协会完结挂号；

（三）至少有3名具有3年以上基金处理作业经验的高档处理人员且至少有3个以上股权出资的成功事例（即出资所构成的股权出资年平均收益率不低于10%）；

（四）受托处理安排要求的其他条件。

第十六条  基金处理安排担任政府出资基金的搜集、树立、存案、出资、处理、退出等作业，详细包含拟定基金公司规章、合伙协议、合平等规章性文件（以下简称“规章”）、进行项目立项、尽职查询、出资商洽、危险点评，施行项目出资，做好投后处理、项目退出和基金清算等作业。定时向受托处理安排报送基金运作状况，呈现严重事项应及时陈述。及时将出资项目报受托处理安排存案。

第四章出资处理及危险操控

第十七条  政府托付出资方法下的财务资金施行专户处理、政府以注资国有企业出资方法下的财务资金施行专账处理，以完结政府出资与受托处理安排自有工业的彼此独立。

第十八条  政府出资基金的基金处理安排应当为政府出资基金树立专用账户，以完结其处理的政府出资基金与其自有工业彼此独立、其处理的不同基金之间工业彼此独立。

第十九条  政府出资基金应挑选在我国境内树立的商业银行进行保管。保管安排根据保管协议担任账户处理、资金清算、财物保管等事务，对出资活动施行动态监管。

第二十条  政府出资基金应树立出资决议计划委员会，行使项目出资、退出及严重危险处置预案等严重事项决议计划权。政府出资基金项目准则上以基金处理安排为主进行商场化搜集，并经过项目立项、尽职查询、危险点评、出资决议计划等程序后施行出资。

第二十一条  受托处理安排应向基金派遣出资决议计划委员会成员，财务部分和事务主管部分可派观察员参加出资决议计划委员会议等，对基金出资项目合规性进行审阅。当出资项目呈现违背基金有关规则、基金施行计划、基金规章，以及违规危害政府出资利益等状况时，受托处理安排能够提请停止该项目出资。

第二十二条  项目经出资决议计划委员会决议计划通往后，基金处理安排应在出资和退出完结一个月内向受托处理安排存案并报送相关材料。

第二十三条  政府出资基金首要出资于洛阳市企业，政府出资基金参股（出资）子基金的，对洛阳市企业出资额度准则上不低于政府出资基金出资额度的1倍，参加国家级或省级基金出资的，可从其规则，不受上述束缚。

洛阳市企业是指注册地或生产基地在我市的企业，“走出去”的洛阳企业，拟在洛树立区域总部、研制基地或拟将生产基地迁移至洛阳作为出资条件并予以实行的市外企业，以及我市龙头企业工业链相关市外企业。

第二十四条  政府出资基金对直接出资项目准则上参股不控股，且对同一直接出资项目累计出资不超越基金规划的20%。出资触及市委、市政府确认的严重项意图，以并购重组为出资意图的，参加国家级或省级基金出资的，以及与闻名处理安排协作树立子基金的，可不受上述束缚。

第二十五条  基金处理安排担任对出资后的项目进行处理，对出资项目呈现影响基金权益、企业正常运营或持续运营才能的严重事项时，应当及时陈述受托处理安排，并采纳相应应对办法。

第二十六条  政府出资基金各出资方应当依照“利益同享、危险共担”的准则，在基金规章中清晰约好收益分配和亏本分管方法。基金亏本应由出资方一起承当，政府和受托处理安排以出资额为限承当有限责任。为更好地发挥政府出资的引导作用，政府可经过让渡收益等方法恰当让利，但不得向其他出资人许诺出本钱金不受丢失，不得许诺最低收益。基金出资营运应当遵从商场规律，合理忍受正常的出资危险，不将正常出资危险作为追责根据。

第二十七条  政府出资基金应当遵循国家有关财务预算和财务处理准则等规则，树立健全内部操控和外部监管准则，树立出资决议计划和危险束缚机制，实在防备基金运作过程中或许呈现的危险。

第二十八条  加强政府出资基金信誉系统建造，树立政府出资基金及其高档处理人员信誉记载，由展开变革部分将其归入全国一致的社会信誉信息同享交流渠道。

第二十九条  受托处理安排、基金处理安排应当妥善保存基金出资决议计划、买卖和出资者恰当性处理等方面的记载及其他相关材料，保存期限自基金清算停止之日起不得少于10年。

第三十条政府出资基金不得公开搜集社会本钱，不得经过吸收或变相吸收存款、发行信任或调集理工业品搜集资金。

第三十一条  政府出资基金在运作过程中不得从事以下事务：

（一）从事融资担保以外的担保、典当、托付借款等事务；

（二）出资二级商场股票（大宗买卖、协议转让、战略配售、定向增发、并购重组在外）、期货、房地产、证券出资基金、评级AAA以下的企业债、信任产品、非保本型理工业品、稳妥计划及其他金融衍生品；

（三）向任何第三方供给资助、捐献（经同意的公益性捐献在外）；

（四）吸收或变相吸收存款，或向第三方供给借款和资金拆借；

（五）进行承当无限连带责任的对外出资；

（六）发行信任或调集理工业品搜集基金；

（七）其他国家法律法规制止从事的事务。

第三十二条制止经过政府出资基金变相举债。严格遵守党中央、国务院和省委、省政府以及市委、市政府关于地方政府债款处理的各项规则，不得经过基金以任何方法变相举债。地方政府债券资金不得用于基金树立或注资。

第五章基金退出

第三十三条  政府出资基金可采纳企业上市减持、股权（股份、比例）转让、并购重组、回购、减资、清算等方法退出，或依照事前约好的退出条件和方法择机退出。

第三十四条  政府出资基金一般应当在存续期满后停止。确需延伸存续期限的，应当报同级政府或其授权安排同意后，与其他出资方按规章约好的程序处理。基金的延期次数、延期时长、延期后退出作用应和基金绩效查核进行挂钩。

第三十五条  政府出资从基金退出时，应当依照规章约好的条件退出；规章中没有约好的，应延聘具有资质的财物点评安排对出资权益进行点评，作为确认出资基金退出价格的参阅根据。

第三十六条  政府出资基金存续期未满如到达预期方针，政府出资可经过约好比例转让等方法当令退出。基金绩效达不到预期作用、出资进展缓慢的，政府出资应依照规章约好择机退出。

第六章预算与财物处理

第三十七条  政府出资一般由财务部分经过公共预算、政府性基金预算、国有本钱运营预算等安排。政府出资基金政府出资有必要归入年度预算处理，并根据基金出资进展分年安排，报同级人大或其常委会同意。年度预算中，未足额保证“三保”、债款还本付息等必保开销的，不得新增资金树立基金。预算实行中收回的沉积资金，依照推动财务资金统筹运用和盘活存量资金的规则，实行必要程序后，可用于经济社会展开急需范畴的基金注资。

第三十八条  鼓舞整合工业扶持类财务性涉企专项资金，与金融安排协作，招引社会本钱，一起树立工业出资类基金。鼓舞上下级政府依照商场化准则相互参股基金，构成政府出资合力。上级政府可经过搬运付出下级政府树立政府出资基金，也可与下级政府一起出资树立政府出资基金。

第三十九条  财务部分根据年度预算安排状况直接将资金拨付出资基金，或将资金拨付受托处理安排，由受托处理安排依照政府出资基金规章中约好的出资计划、项目出资进展或实践用款需求等状况拨付出资基金。

第四十条  政府出资基金存续期间，关于基金退出项意图本金和收益，应按基金规章规则进行分配或持续用于基金翻滚运用。政府托付出资方法下，资金分配归属政府所得部分由受托处理安排专户处理，并于每年4月底前及时足额上缴国库；政府以注资国有企业出资方法下，资金分配归属政府所得部分由受托处理安排专账处理，除财务部分要求上缴国库外，应持续用于支撑基金展开。

第四十一条  政府出资基金停止后，应当在出资人监督下安排清算。政府托付出资方法下，由受托处理安排将政府出本钱金和收益，依照财务国库处理准则有关规则及时足额上缴国库；政府以注资国有企业出资方法下，政府出本钱金和收益留存受托处理安排专账核算。

第四十二条  各级财务部分应依照《财务总会计准则》规则，完好精确反映政府出资基金中政府出资部分构成的财物和权益，并依照规则妥善保存相关材料。受托处理安排和基金处理安排应当加强政府出资处理，有用进步资金运用效益。

第四十三条  基金处理安排应当在年度终了后及时将全年出资收益或亏本状况向本级财务部分陈述，应按规则及时向财务部分报送基金年度出资状况陈述。

受托处理安排应定时向财务部分陈述基金运转状况，包含政府出资资金运用状况、财物负债状况、出资损益状况及其他或许影响出资者权益的严重状况；应在每年经审计财务陈述的基础上向财务部分供给出资基金对应的股权证明材请料及改变状况材料。

财务部分会同相关部分监测基金运转状况，定时向本级政府汇总陈述基金的整体状况，包含基金基本状况、改变状况、运营状况、方针引导作用、问题主张等。

第七章查核考评和监督处理

第四十四条  财务部分会同相关部分对基金施行全过程绩效处理。职业主管部分管任做好事前绩效点评，拟定绩效方针和绩效方针，展开绩效监控，每年底基金处理安排施行绩效自评。自评成果报财务部分和其他首要出资人审阅。财务部分可安排对基金展开要点绩效点评，首要点评方针方针完结程度、财务效益和处理水平。绩效自评和要点绩效点评成果作为基金存续、计提处理费的重要根据。

第四十五条  选用政府托付出资方法的，财务部分向受托处理安排付出日常处理费，坚持从严从紧操控，准则上不超越已批复累计没有收回政府出资额（以保管专户拨付被出资基金的金额核算）的2%。受托处理安排的日常处理费，归入年度预算，根据基金查核点评成果状况予以核定拨付。

第四十六条  政府出资基金应当承受财务、展开变革、金融、审计等部分对基金运转状况的监督、审计。

各级财务部分应会同展开变革、有关职业主管部分对政府出资基金运作状况进行年度查看。关于查看中发现的问题依照《预算法》和《财务违法行为处置处置法令》等有关规则予以处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关追查刑事责任。

第四十七条  树立健全政府出资基金运作处理容错纠错和尽职免责机制，在依法合规且履职尽责的前提下，因国家宏

观调控、方针界限不明、商场环境改变等呈现必定失误，形成必定丢失影响，或先行先试、缺乏经验等原因，形成必定丢失或许未完结预订方针，但没有违背法律法规制止性规则，没有谋取私利等客观因素的，依规依纪依法予以容错免责。

第八章附则

第四十八条  本办法自印发之日起施行，由市财务局担任解说。

来历：洛阳市财务局

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